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融資租賃服務(wù)實(shí)體產(chǎn)業(yè)方面，《浦東融資租賃規(guī)定草案》明確支持浦東新區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對在先進(jìn)制造業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、綠色產(chǎn)業(yè)等重點(diǎn)領(lǐng)域開展業(yè)務(wù)的融資租賃公司加大授信規(guī)模，同時(shí)對符合國家和本市政策導(dǎo)向領(lǐng)域的融資租賃業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)集中度和關(guān)聯(lián)度的監(jiān)管限制可進(jìn)行適當(dāng)放寬。

融資租賃服務(wù)綠色發(fā)展方面，《浦東融資租賃規(guī)定草案》明確支持東新區(qū)融資租賃公司將環(huán)境、社會和治理因素納入內(nèi)部治理和業(yè)務(wù)決策，支持本市融資租賃行業(yè)協(xié)會制定綠色融資租賃業(yè)務(wù)指引，以推動(dòng)融資租賃業(yè)務(wù)服務(wù)綠色低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展。

融資租賃服務(wù)綠色發(fā)展及擴(kuò)大融資租賃業(yè)對外開放的相關(guān)規(guī)定，是《浦東融資租賃規(guī)定草案》結(jié)合浦東地區(qū)的區(qū)域定位及時(shí)代的發(fā)展要求作出的具有地區(qū)性和時(shí)代性的規(guī)范，亦是對綠色經(jīng)濟(jì)、金融業(yè)擴(kuò)大開放、人民幣國際化等政策的回應(yīng)，為全國金融業(yè)擴(kuò)大開放起到更強(qiáng)示范引領(lǐng)作用。

《浦東融資租賃規(guī)定草案》第七條至第十條對融資租賃租賃物的相關(guān)問題作出規(guī)定，包括無形資產(chǎn)、飛機(jī)船舶、機(jī)動(dòng)車、醫(yī)療器械四類特殊租賃物。

《浦東融資租賃規(guī)定草案》允許浦東新區(qū)融資租賃公司開展專利權(quán)等無形資產(chǎn)融資租賃業(yè)務(wù)，同時(shí)要求應(yīng)取得租賃物所有權(quán)并建立評估體系?！镀謻|融資租賃規(guī)定草案》的規(guī)定一定程度上突破了《監(jiān)管辦法》及《上海監(jiān)管辦法》對租賃物需為“固定資產(chǎn)”的限制，體現(xiàn)了《浦東融資租賃規(guī)定草案》對融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展的推動(dòng)與創(chuàng)新。

《監(jiān)管辦法》第七條、第五十一條及《上海監(jiān)管辦法》第二十條均明確要求“適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)”，同時(shí)允許國家或省級人民政府層面進(jìn)行例外規(guī)定，并需報(bào)銀保監(jiān)會（現(xiàn)國家金融監(jiān)督管理總局）備案?！镀謻|融資租賃規(guī)定草案》由上海市人民代表大會常務(wù)委員會辦公廳公布并征求意見，后續(xù)需經(jīng)市人大常委會會議審議通過，符合上述例外要求，但仍需報(bào)銀保監(jiān)會備案并保持與銀保監(jiān)會的溝通。

此外，當(dāng)前司法實(shí)踐中對于“無形資產(chǎn)”作為租賃物的相關(guān)案件仍存在較大爭議，例如上海高院組織編寫的《融資租賃合同糾紛類案辦案要件指南》、曾明確指出：“以收費(fèi)權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)為租賃物的，不構(gòu)成融資租賃合同?！惫省镀謻|融資租賃規(guī)定草案》中明確租賃物的范圍包括“無形資產(chǎn)”的，需進(jìn)一步與各級法院司法裁判機(jī)關(guān)溝通，避免出現(xiàn)監(jiān)管與司法不一致，無形資產(chǎn)融資租賃無法得到司法裁判支持的風(fēng)險(xiǎn)。

《浦東融資租賃規(guī)定草案》明確，對于浦東新區(qū)融資租賃公司開展飛機(jī)、船舶等航運(yùn)租賃業(yè)務(wù)的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以采取貨物貿(mào)易超期限特殊退匯業(yè)務(wù)免于事前登記等經(jīng)常項(xiàng)目便利化措施。

上述規(guī)定體現(xiàn)出浦東新區(qū)發(fā)展飛機(jī)、航運(yùn)等國際化融資租賃業(yè)務(wù)，深化融資租賃領(lǐng)域制度型開放的目標(biāo)。但就飛機(jī)租賃業(yè)務(wù)本身，規(guī)定層面，海南貿(mào)易港等地區(qū)有零關(guān)稅正面清單管理制度，并對自貿(mào)區(qū)內(nèi)的實(shí)質(zhì)經(jīng)營企業(yè)逐步實(shí)現(xiàn)減收所得稅；實(shí)操層面，天津稅收返還的時(shí)間仍快于上海，故上海仍需出臺更多利好政策以促進(jìn)上海地區(qū)飛機(jī)融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展。

《浦東融資租賃規(guī)定草案》明確，浦東新區(qū)融資租賃公司開展機(jī)動(dòng)車融資租賃業(yè)務(wù)的，可以就其享有所有權(quán)的本市號牌機(jī)動(dòng)車向浦東新區(qū)公安機(jī)關(guān)交通管理部門申請抵押登記。上述規(guī)定從監(jiān)管層面明確支持了車輛融資租賃中的“自物抵押”，回應(yīng)了抵押登記實(shí)務(wù)操作和部分地區(qū)司法實(shí)踐的爭議。此外，《浦東融資租賃規(guī)定草案》進(jìn)一步細(xì)化了辦理登記所需提供的材料，首次辦理的，需提交公司營業(yè)執(zhí)照原件和公章樣章申請備案；之后辦理的，提交的主體資格證明可以是加蓋公章的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

《浦東融資租賃規(guī)定草案》明確要求市和浦東新區(qū)藥品監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)建立健全與融資租賃相適應(yīng)的醫(yī)療器械經(jīng)營許可和備案制度，支持企業(yè)將融資租賃業(yè)務(wù)范圍拓展至按照固定資產(chǎn)管理的各類醫(yī)療器械。同時(shí)明確浦東新區(qū)融資租賃公司辦理醫(yī)療器械經(jīng)營許可證時(shí)，可以同時(shí)合并辦理第二類醫(yī)療器械經(jīng)營備案，無需另行提交備案申請表和紙質(zhì)材料。

對于融資租賃公司開展醫(yī)療器械類融資租賃業(yè)務(wù)，司法實(shí)踐與監(jiān)管方面存在一定偏差?！睹穹ǖ洹返谄甙偃藯l規(guī)定：“承租人對于租賃物的經(jīng)營使用應(yīng)當(dāng)取得行政許可的，人民法院不應(yīng)僅以出租人未取得行政許可為由認(rèn)定融資租賃合同無效?！奔次慈〉冕t(yī)療器械經(jīng)營許可的，不影響醫(yī)療器械類融資租賃合同的效力。而國務(wù)院辦公廳于2015年8月31日發(fā)布的《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加快融資租賃業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見》及國家食品藥品監(jiān)督管理局于2005年《關(guān)于融資租賃醫(yī)療器械監(jiān)管問題的答復(fù)意見》均明確要求，融資租賃公司開展醫(yī)療器械融資租賃業(yè)務(wù)，需要按照《醫(yī)療器械監(jiān)督管理?xiàng)l例》及相關(guān)規(guī)章的規(guī)定，辦理《醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)許可證》。

《浦東融資租賃規(guī)定草案》與上述監(jiān)管規(guī)定要求基本一致，但在實(shí)操層面予以簡化，同時(shí)要求相應(yīng)藥品監(jiān)管部門健全與融資租賃相適應(yīng)的醫(yī)療器械經(jīng)營許可和備案制度，簡化融資租賃公司辦理《醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)許可證》的流程，推動(dòng)浦東新區(qū)醫(yī)療器械類融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展。

《浦東融資租賃規(guī)定草案》第十一條至第十四條對融資租賃業(yè)務(wù)開展的具體規(guī)則作出規(guī)定，包括資金支持、信用管理、租賃物收回及費(fèi)用收取四方面問題。

《浦東融資租賃規(guī)定草案》支持具備條件的浦東新區(qū)融資租賃公司申請接入金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，與《上海監(jiān)管辦法》第三十一條規(guī)定一致。

《浦東融資租賃規(guī)定草案》規(guī)定融資租賃公司可以采取合法方式收回租賃物，并及時(shí)采取委托評估或者通過公開市場拍賣等方式確定租賃物價(jià)值。

結(jié)合司法實(shí)踐情況分析，目前《浦東融資租賃規(guī)定草案》中“采取合法方式”的規(guī)定較為籠統(tǒng)，缺乏一定的可執(zhí)行性，建議可進(jìn)一步明確常見的合法取回方式，例如通過司法救濟(jì)等路徑取回，以更好為融資租賃公司提供指引。此外，“及時(shí)采取委托評估或者通過公開市場拍賣等方式確定租賃物價(jià)值”的規(guī)定，與《民法典擔(dān)保制度解釋》的規(guī)定存在偏差?！睹穹ǖ鋼?dān)保制度解釋》第六十五條規(guī)定：“當(dāng)事人對租賃物的價(jià)值有爭議的，應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)則確定租賃物的價(jià)值：（一）融資租賃合同有約定的，按照其約定；（二）融資租賃合同未約定或者約定不明的，根據(jù)約定的租賃物折舊以及合同到期后租賃物的殘值來確定；（三）根據(jù)前兩項(xiàng)規(guī)定的方法仍然難以確定，或者當(dāng)事人認(rèn)為根據(jù)前兩項(xiàng)規(guī)定的方法確定的價(jià)值嚴(yán)重偏離租賃物實(shí)際價(jià)值的，根據(jù)當(dāng)事人的申請委托有資質(zhì)的機(jī)構(gòu)評估?！?《浦東融資租賃規(guī)定草案》中租賃物價(jià)值的規(guī)定未體現(xiàn)對當(dāng)事人約定以及租賃物折舊安排的尊重，可能導(dǎo)致實(shí)踐中產(chǎn)生爭議。此外，委托評估或公開拍賣的方式可能會在一定程度上增加租賃物收回成本，不利于租賃物的有效流轉(zhuǎn)。

近年來，銀保監(jiān)會等部門針對金融機(jī)構(gòu)收取手續(xù)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)的問題多次密集發(fā)文，例如《中國銀監(jiān)會關(guān)于整治銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不規(guī)范經(jīng)營的通知》規(guī)定：“服務(wù)收費(fèi)應(yīng)合乎質(zhì)價(jià)相符原則，不得對未給客戶提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)、未給客戶帶來實(shí)質(zhì)性收益、未給客戶提升實(shí)質(zhì)性效率的產(chǎn)品和服務(wù)收取費(fèi)用。”目前《浦東融資租賃規(guī)定草案》第一款中關(guān)于要求融資租賃公司收取相關(guān)費(fèi)用必須提供質(zhì)價(jià)相符的服務(wù)等規(guī)范要求，與銀保監(jiān)會的當(dāng)前監(jiān)管和要求相符。其中特別強(qiáng)調(diào)的“不得違反約定將應(yīng)當(dāng)由出租人承擔(dān)的義務(wù)轉(zhuǎn)化為有償服務(wù)”，明確禁止了實(shí)踐中常見的融資租賃公司就融資租賃業(yè)務(wù)開展而進(jìn)行的業(yè)務(wù)咨詢、可行性方案、盡職調(diào)查、資金發(fā)放、支付管理、貸后管理等服務(wù)收取費(fèi)用的情形。

此外，《浦東融資租賃規(guī)定草案》第二款規(guī)定“浦東新區(qū)融資租賃公司應(yīng)當(dāng)依法向承租人明示服務(wù)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、咨詢費(fèi)等各類費(fèi)用收費(fèi)情況。”即仍允許融資租賃公司在提供質(zhì)價(jià)相符的服務(wù)的情形下收取服務(wù)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、咨詢費(fèi)等各類費(fèi)用并向承租人明示，為融資租賃交易中融資租賃公司收取服務(wù)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、咨詢費(fèi)等各類費(fèi)用留下空間。

《浦東融資租賃規(guī)定草案》第十五條至第十七條對融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與法治保障作出規(guī)定。

在風(fēng)險(xiǎn)防范和治理協(xié)同方面，《浦東融資租賃規(guī)定草案》要求充分發(fā)揮人民法院與金融監(jiān)管部門、金融基礎(chǔ)設(shè)施等的協(xié)同治理作用，保障融資租賃行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展。

在糾紛化解與行業(yè)自律方面，《浦東融資租賃規(guī)定草案》明確建立健全融資租賃行業(yè)糾紛解決機(jī)制，加強(qiáng)人民法院、司法行政機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)構(gòu)、專業(yè)調(diào)解組織、行業(yè)協(xié)會、公證機(jī)構(gòu)的溝通與對接，完善訴訟與非訴訟相銜接的“一站式”融資租賃糾紛解決機(jī)制。

在法治保障方面，《浦東融資租賃規(guī)定草案》要求有關(guān)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)在審判、仲裁活動(dòng)中尊重融資租賃行業(yè)習(xí)慣和交易慣例，發(fā)布融資租賃典型案例，并在審判中深化示范判決機(jī)制，推動(dòng)審判與執(zhí)行的有效銜接。

綜合上述分析，《浦東融資租賃規(guī)定草案》在《監(jiān)管辦法》及《上海監(jiān)管辦法》的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步強(qiáng)化了融資租賃服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的功能，明確了機(jī)動(dòng)車、醫(yī)療器械融資租賃業(yè)務(wù)開展規(guī)則，并持續(xù)為融資租賃公司提供資金支持、信用管理支持、糾紛化解機(jī)制及相應(yīng)的法治保障。

除上述規(guī)定，《浦東融資租賃規(guī)定草案》擴(kuò)大融資租賃業(yè)對外開放及綠色發(fā)展，允許租賃公司在符合價(jià)質(zhì)相符并予以明示等條件下收取相關(guān)費(fèi)用，同時(shí)在飛機(jī)、船舶等航運(yùn)租賃及醫(yī)療器械等融資租賃領(lǐng)域要求相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)予以配合簡化審批內(nèi)容，推動(dòng)融資租賃業(yè)務(wù)在相關(guān)領(lǐng)域的進(jìn)一步發(fā)展。

需特別強(qiáng)調(diào)的是，《浦東融資租賃規(guī)定草案》在租賃物范圍方面作出了創(chuàng)新性突破，允許融資租賃公司在固定資產(chǎn)之外開展無形資產(chǎn)融資租賃業(yè)務(wù)，回應(yīng)了實(shí)踐中對無形資產(chǎn)作為租賃物適格性的爭議，將為融資租賃行業(yè)的發(fā)展帶來新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。

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編輯 | 前海融資租賃俱樂部之賢