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野蠻擴(kuò)張結(jié)束

隨著前些年互聯(lián)網(wǎng)金融的野蠻擴(kuò)張，融資租賃行業(yè)的特點也恰好契合了互聯(lián)網(wǎng)金融的一些行業(yè)特性，導(dǎo)致二者結(jié)合迸發(fā)出了極大的市場潛力，也產(chǎn)生了一些極具破壞力的“結(jié)合物種”，E租寶的倒臺，則徹底意味著融資租賃監(jiān)管迫在眉睫。

2018年5月14日，商務(wù)部流通業(yè)發(fā)展司發(fā)布了《商務(wù)部辦公廳關(guān)于融資租賃公司、商業(yè)保理公司和典當(dāng)行管理職責(zé)調(diào)整有關(guān)事宜的通知》（商辦流通函〔2018〕165號），商務(wù)部已將制定融資租賃公司、商業(yè)保理公司、典當(dāng)行業(yè)務(wù)經(jīng)營和監(jiān)管規(guī)則職責(zé)劃給中國銀行保險監(jiān)督管理委員會（以下稱銀保監(jiān)會），這意味著管理辦法的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)會是各地的地方金融監(jiān)管部門。至此，中國融資租賃行業(yè)持續(xù)多年的“兩類三機(jī)構(gòu)”模式落幕，外商獨資融資租賃公司、內(nèi)資試點融資租賃公司、金融租賃公司的管理規(guī)則將統(tǒng)一由銀保監(jiān)會制定。

從2019年開始，全國各地地方金融監(jiān)管部門開始針對融資租賃公司進(jìn)行不同形式的現(xiàn)場檢查和約談，并開始大規(guī)模清理“僵尸”和“空殼”機(jī)構(gòu)，許多融資租賃公司面臨非常大的壓力，加上當(dāng)前行業(yè)形勢嚴(yán)峻，資產(chǎn)端及資金端的持續(xù)惡化，如何更好地活下去，成為許多融資租賃公司面臨的一個值得探討的話題。

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嚴(yán)監(jiān)管時代正式到來

2020年，對于融資租賃行業(yè)而言是至關(guān)重要的一年，融資租賃行業(yè)迎來了轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵時期。參考2018年、2019年監(jiān)管政策的一些實施情況，常態(tài)化監(jiān)管、強風(fēng)險監(jiān)控可能是未來融資租賃行業(yè)監(jiān)管形勢的一大特點。

1、監(jiān)管加碼，現(xiàn)場檢查常態(tài)化

2019年10月，中國銀保監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于加強商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)督管理的通知》中要求，各金融監(jiān)管局要督促非正常經(jīng)營類和違法違規(guī)經(jīng)營類保理企業(yè)整改。與此同時，深圳，上海、北京、天津等地官方陸續(xù)發(fā)布通知開展對轄區(qū)內(nèi)融資租賃公司的現(xiàn)場檢查要求，例如上海出臺了《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)本市融資租賃公司、商業(yè)保理公司、典當(dāng)行等三類機(jī)構(gòu)規(guī)范健康發(fā)展強化事中事后監(jiān)管的若干意見》（滬金規(guī)【2019】1號）、《關(guān)于開展本市融資租賃、商業(yè)保理試點企業(yè)監(jiān)管職責(zé)轉(zhuǎn)隸后首次現(xiàn)場檢查工作的通知》（滬金監(jiān)【2019】122號）等規(guī)定。要求被檢查企業(yè)按照前述規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的自律檢查和三方核查，并就主要業(yè)務(wù)經(jīng)營的風(fēng)險和合規(guī)情況做具體的合規(guī)診斷。2019年8月底北京市地方金融監(jiān)督管理局向相關(guān)企業(yè)下發(fā)檢查通知稱，按照中央《打好防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)三年行動方案》要求，北京市自2019年9月起開展典當(dāng)行、融資租賃、商業(yè)保理三類行業(yè)現(xiàn)場檢查工作。檢查組成員包括北京市地方金融監(jiān)督管理局，以及各區(qū)主管部門、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所和行業(yè)協(xié)會相關(guān)工作人員。

雖然各個地區(qū)對于融資租賃公司的現(xiàn)場檢查方式規(guī)定不一，但現(xiàn)場檢查的常態(tài)化已經(jīng)是不容置疑。各家融資租賃公司在今后的展業(yè)過程中，不僅要面對業(yè)務(wù)拓展、模式創(chuàng)新、風(fēng)險管理等方面的困難和問題，同時，也要加強租前、租中、租后合規(guī)管理體系的建設(shè)和完善。許多融資租賃公司之前可能大多數(shù)并未設(shè)置單獨的合規(guī)模塊或部門，現(xiàn)在，面臨越來越嚴(yán)格的合規(guī)要求，將合規(guī)管理正式化，是積極應(yīng)對監(jiān)管、合規(guī)發(fā)展的有效途徑。

2、監(jiān)管指標(biāo)細(xì)化、監(jiān)管方式并軌大勢所趨

2020年1月8日，中國銀保監(jiān)會發(fā)布了《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法（征求意見稿）》，《意見稿》主要從融資租賃公司的業(yè)務(wù)范圍、租賃物范圍、禁止從事的業(yè)務(wù)或活動、監(jiān)管指標(biāo)等方面對融資租賃公司加以規(guī)范。

第一，關(guān)于融資租賃公司的業(yè)務(wù)范圍，包括融資租賃業(yè)務(wù)、經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)、與融資租賃和經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的租賃物購買、殘值處理與維修、租賃交易咨詢、接受租賃保證金、轉(zhuǎn)讓與受讓融資租賃資產(chǎn)、固定收益類證券投資業(yè)務(wù)。

第二，關(guān)于租賃物范圍，應(yīng)為固定資產(chǎn)，且所有權(quán)不應(yīng)存在瑕疵。實踐中，以無形資產(chǎn)作為租賃物的部分融資租賃公司將面臨業(yè)務(wù)調(diào)整和轉(zhuǎn)型的壓力。

第三，關(guān)于融資租賃公司禁止從事的業(yè)務(wù)或活動，對融資租賃公司列出“負(fù)面清單”，包括不得集資、吸收或變相吸收存款；不得發(fā)放或受托發(fā)放貸款；不得與其他融資租賃公司拆借或變相拆借資金；不得通過網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)、私募投資基金等渠道融資或轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)。

第四，設(shè)置了融資租賃資產(chǎn)比重、固定收益類證券投資業(yè)務(wù)比例、杠桿倍數(shù)、業(yè)務(wù)集中度等監(jiān)管指標(biāo)。其中，關(guān)于租賃資產(chǎn)比重，明確融資租賃和其他租賃資產(chǎn)比重不得低于總資產(chǎn)的60%；固定收益類證券投資業(yè)務(wù)，不得超過凈資產(chǎn)的20%。下調(diào)了杠桿倍數(shù)上限，將原有規(guī)定的風(fēng)險資產(chǎn)不超過凈資產(chǎn)的10倍調(diào)整為8倍；單一承租人的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過凈資產(chǎn)的30%、單一集團(tuán)的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過凈資產(chǎn)的50%等。關(guān)于業(yè)務(wù)集中度部分，將對重點承租人的管理進(jìn)一步細(xì)化為單一客戶融資集中度、單一集團(tuán)客戶融資集中度、單一客戶關(guān)聯(lián)度、全部關(guān)聯(lián)度、單一股東關(guān)聯(lián)度五種類型的集中度管理，并針對不同類型設(shè)置不同的監(jiān)督指標(biāo)。

第五，針對目前融資租賃公司“空殼”、“停業(yè)”、“失聯(lián)”等問題，提出了清理規(guī)范要求，融資租賃公司最晚應(yīng)于2021年12月31日前達(dá)到金融監(jiān)管部門規(guī)定的過渡期內(nèi)各項規(guī)定的要求。如該等融資租賃公司經(jīng)整改后驗收不合格的，可能將面臨變更企業(yè)名稱和業(yè)務(wù)范圍、注銷或被吊銷執(zhí)照的風(fēng)險。

第六，明確地方金融監(jiān)管部門應(yīng)對融資租賃公司實施分類監(jiān)管，建立非現(xiàn)場監(jiān)管制度及現(xiàn)場檢查制度。

以上《意見稿》的監(jiān)管內(nèi)容，主要目的是為了引導(dǎo)融資租賃公司回歸本業(yè)，但相應(yīng)的監(jiān)管指標(biāo)與金融租賃非常趨同。雖然我國很長一段時間內(nèi)融資租賃行業(yè)和金融租賃行業(yè)是“同態(tài)不同管”，但二者的業(yè)務(wù)其實很近似，監(jiān)管方式的涇渭分明反而不利于監(jiān)管的效果。

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嚴(yán)監(jiān)管趨勢下的合規(guī)能力建設(shè)及應(yīng)對策略

融資租賃因租賃物所涵蓋的廣域而有著“跨業(yè)性”、“跨域性”的特點，不同行業(yè)下的融資租賃業(yè)務(wù)又同時有著相同卻迥異的特征。新的監(jiān)管趨勢開始側(cè)重資本化監(jiān)管，而非業(yè)態(tài)監(jiān)管，這使得融資租賃業(yè)務(wù)可能更多偏向金融性。作為融資租賃的從業(yè)機(jī)構(gòu)和從業(yè)者，盡快提升合規(guī)能力刻不容緩。

1、專業(yè)的合規(guī)部門或合規(guī)板塊是必備架構(gòu)設(shè)置。

在融資租賃行業(yè)的監(jiān)管未轉(zhuǎn)隸至銀保監(jiān)會前，大多數(shù)融資租賃公司未有專業(yè)的合規(guī)部門或板塊，合規(guī)能力并不在主要的公司治理能力體系之中。雖然《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法（征求意見稿）》尚未正式生效，但現(xiàn)有絕大部分條款可能大概率保留，屆時，面臨監(jiān)管指標(biāo)精細(xì)化、監(jiān)管方式多樣化的要求，如果無專業(yè)的合規(guī)部門或合規(guī)板塊，業(yè)務(wù)開展過程中將極大掣肘，不利于公司的長期穩(wěn)定發(fā)展。

2、自律檢查和行政檢查培訓(xùn)是必要工作。

當(dāng)前融資租賃監(jiān)管體系下，自律檢查和行政檢查是兩個重要的監(jiān)管方式。自律檢查在于機(jī)構(gòu)自身的常態(tài)化自律監(jiān)管，重點在于機(jī)構(gòu)定期的自我監(jiān)管指標(biāo)審查、合規(guī)要求履行情況審查。行政檢查則是監(jiān)管機(jī)構(gòu)定期進(jìn)行的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查的統(tǒng)稱，重點在于監(jiān)管機(jī)構(gòu)對于從業(yè)機(jī)構(gòu)的合規(guī)情況進(jìn)行第三方的檢查與評價。2019年是銀保監(jiān)會針對商業(yè)保理公司、融資租賃公司的監(jiān)管元年，而當(dāng)時《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法（征求意見稿）》也并未發(fā)布，根據(jù)筆者參與的北京、天津和上海地區(qū)的融資租賃及商業(yè)保理行政檢查工作的經(jīng)驗，當(dāng)時監(jiān)管層面也處于摸索期，檢查的維度也僅僅是集中在公司治理和內(nèi)部控制情況，業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和財務(wù)指標(biāo)情況，資金管理情況，風(fēng)險控制情況和合規(guī)展業(yè)情況等，其中，主要的財務(wù)情況和資金情況則主要是防范從業(yè)機(jī)構(gòu)將資金用于非法用途。而從2020年開始，行政檢查的主要任務(wù)在于“僵尸類”、“空殼類”機(jī)構(gòu)的清理，非法融資租賃機(jī)構(gòu)的打擊，監(jiān)管指標(biāo)細(xì)化后的資本化審查?？梢灶A(yù)見，檢查的維度和側(cè)重今后都將發(fā)生比較大的變化，從業(yè)機(jī)構(gòu)需要準(zhǔn)備的事項也會愈發(fā)復(fù)雜，提前進(jìn)行自律檢查和行政檢查培訓(xùn)十分必要。

3、合作專業(yè)的第三方機(jī)構(gòu)是必備項目。

專業(yè)的第三方機(jī)構(gòu)主要是律師事務(wù)所和會計師事務(wù)所。因融資租賃、商業(yè)保理行業(yè)的監(jiān)管協(xié)助專業(yè)服務(wù)并非是準(zhǔn)入制，也非備案制，導(dǎo)致在市場中的從業(yè)主體參差不齊，找到一家專業(yè)從事該行業(yè)且有深度經(jīng)驗的的律所和會所就意味著在合規(guī)能力建設(shè)上成功了一半。第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)的參與是比較全面性的，可以在自律性檢查中，也可以是在行政檢查中。融資租賃公司的自律性檢查也是需要第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)的深度參與，從而令自律檢查的結(jié)果更客觀和準(zhǔn)確。行政檢查中現(xiàn)場檢查的方式，則根據(jù)各地的不同要求而進(jìn)行，如上海是要求融資租賃公司自行聘請第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)，按照監(jiān)管要求進(jìn)行三方調(diào)查和審計；北京是由市金融監(jiān)管局組織并選派檢查組進(jìn)行第三方的調(diào)查和審計，檢查組成員除北京金融監(jiān)管局外，還包括北京市各區(qū)主管部門、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所和行業(yè)協(xié)會相關(guān)工作人員。無論哪種方式，都是各有優(yōu)劣，而站到融資租賃公司的立場，不論在何種檢查方式下，聘請專業(yè)的三方機(jī)構(gòu)都有利于后期平穩(wěn)、順利完成合規(guī)工作。

綜上可見，嚴(yán)格監(jiān)管已成為融資租賃行業(yè)的未來趨勢，融資租賃公司應(yīng)就現(xiàn)有的業(yè)務(wù)模式、公司治理結(jié)構(gòu)、合規(guī)管理體系、內(nèi)控制度等進(jìn)行全面的梳理，針對可能存在的問題，盡快完善或改進(jìn)。合規(guī)工作精細(xì)化、常態(tài)化，是各家融資租賃公司今后的必備業(yè)務(wù)素質(zhì)。